{"id":12661,"date":"2025-01-21T21:00:42","date_gmt":"2025-01-21T21:00:42","guid":{"rendered":"https:\/\/tlcmagazinemexico.com.mx\/?p=12661"},"modified":"2025-01-21T21:01:44","modified_gmt":"2025-01-21T21:01:44","slug":"evaluacion-de-riesgos-para-la-prevencion-de-los-delitos-aduaneros","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/tlcmagazinemexico.com.mx\/index.php\/2025\/01\/21\/evaluacion-de-riesgos-para-la-prevencion-de-los-delitos-aduaneros\/","title":{"rendered":"Evaluaci\u00f3n de Riesgos para la Prevenci\u00f3n de los Delitos Aduaneros"},"content":{"rendered":"\t\t
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Evaluaci\u00f3n de Riesgos para la Prevenci\u00f3n de los Delitos Aduaneros<\/h1>\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t
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Las directrices de la Gesti\u00f3n del Riesgo ISO 31000:2018 indican que los riesgos son el \u201c<\/span>efecto de la certidumbre sobre los objetivos\u201d<\/span><\/i>. Por su parte, los lineamientos del Sistema de Gesti\u00f3n de Cumplimiento ISO 37301:2021 establecen que <\/span>los riesgos de cumplimiento pueden caracterizarse por la probabilidad de ocurrencia y las consecuencias de incumplimiento de la pol\u00edtica y las obligaciones de cumplimiento de la organizaci\u00f3n<\/span>.<\/span><\/p>


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Asimismo, las directrices del sistema de gesti\u00f3n de cumplimiento mencionan que las organizaciones deben mantener las obligaciones de cumplimiento conforme a las nuevas leyes y sus cambios, por lo que es necesario identificar y analizar de manera continua los riesgos de cumplimiento que surgen en el \u00e1mbito aduanero y de comercio exterior con el objetivo de conocer las implicaciones en materia de delitos que pueden tener un impacto negativo en la organizaci\u00f3n.<\/span><\/p>


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Los delitos aduaneros que cobran relevancia para los importadores, exportadores, comerciantes y representantes del despacho son el delito de contrabando, presunci\u00f3n de contrabando, su equiparable y las agravantes o calificativas que regula el C\u00f3digo Federal de la Federaci\u00f3n (CFF), debido que tiene un impacto transcendental en la continuidad del negocio, sin restar importancia a otras sanciones administrativas como son el embargo precautorio de las mercanc\u00edas, multas y las cancelaciones de autorizaciones. No obstante, <\/span>debe tomarse en cuenta que las sanciones aduaneras y fiscales son bastante severas por parte de las autoridades aduaneras teniendo por objetivo proteger el patrimonio de la hacienda p\u00fablica del Estado.<\/span><\/p>


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Desde mediados del a\u00f1o 2016, fueron regulados los delitos de contrabando y su equiparable, previstos en los art\u00edculos 102 y 105 del CFF como parte de la responsabilidad penal de las personas jur\u00eddicas, en el art\u00edculo 11 Bis del C\u00f3digo Penal Federal (CPF) y los art\u00edculos 421 y 422 del C\u00f3digo Nacional de Procedimientos Penales (CNPP). Igualmente, fueron incorporadas las excluyentes o atenuantes cuando hayan sido implementados mecanismos de control, vigilancia y observancia del debido control, es decir, adoptar un <\/span>criminal compliance program<\/span><\/i> o sistema de gesti\u00f3n de cumplimiento con enfoque penal.<\/span><\/p>


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La Reforma Penal Fiscal 2020, publicada en el DOF el 8 de noviembre 2019, trajo consigo modificaciones relevantes en los ordenamientos penales, ahora trat\u00e1ndose de los delitos que ameritan prisi\u00f3n preventiva oficiosa establecidos en el CPF se encuentran los delitos de contrabando y su equiparable cuando se ubiquen en las penalidades de los umbrales se\u00f1aladas y sean calificados. Adem\u00e1s, <\/span>el art\u00edculo 2, fracci\u00f3n VIII de la Ley Federal Contra la Delincuencia Organizada (LFCDO) se\u00f1ala que cuando tres o m\u00e1s personas se organicen de hecho para realizar, en forma permanente o reiterada, conductas que por s\u00ed o unidas a otras, tienen como fin o resultado cometer alguno o algunos de los delitos de contrabando y su equiparable, ser\u00e1n sancionadas por ese solo hecho, como miembros de la delincuencia organizada.<\/span><\/p>


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Otro aspecto importante, es que los delitos de contrabando y su equiparable bajo las hip\u00f3tesis previstas en el art\u00edculo 167 del CNPP son considerados amenazas a la seguridad nacional de nuestro pa\u00eds increment\u00e1ndose los riesgos en las operaciones aduaneras, de conformidad con el art\u00edculo 5, fracci\u00f3n XIII de la Ley de Seguridad Nacional. Por si fuera poco, la Ley Nacional de Extinci\u00f3n de Dominio, publicada en el DOF el 9 de agosto de 2019, establece que los hechos susceptibles de extinci\u00f3n de dominio son los se\u00f1alados en el art\u00edculo 2 de la LFCDO, dentro de los cuales se tipifica al delito de contrabando y su equiparable.<\/span><\/p>


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En resumen, <\/span>es imprescindible que los operadores del comercio exterior lleven a cabo un an\u00e1lisis prospectivo del impacto de los delitos aduaneros y eval\u00faen los riesgos que puedan presentarse en el despacho aduanero de las mercanc\u00edas o en facultades de comprobaci\u00f3n de las autoridades aduaneras.<\/span> Adem\u00e1s, es recomendable implantar un sistema de gesti\u00f3n de <\/span>compliance<\/span><\/i> penal con el prop\u00f3sito de controlar las operaciones, y utilizarlos como un esquema para eximir o atenuar las consecuencias jur\u00eddicas aplicables a las organizaciones empresariales teniendo como finalidad evitar perder la continuidad del negocio.<\/span><\/p>\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t

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\r\n\t\t\t\r\n\t\t\t\tRelaciones comerciales entre M\u00e9xico y Australia, importancia y trascendencia\t\t\t<\/a>\r\n\t\t<\/h1>\r\n\t\t\t\t
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En el presente art\u00edculo se tendr\u00e1 la oportunidad de examinar la importancia de las relaciones comerciales que existen, entre M\u00e9xico y Australia, relaciones que en<\/p>\n\t\t<\/div>\r\n\t\t\r\n\t\t\r\n\t\t\tLeer m\u00e1s \u00bb\t\t<\/a>\r\n\r\n\t\t\t\t<\/div>\r\n\t\t\t\t\t<\/div>\r\n\t\t<\/article>\r\n\t\t\t\t

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\r\n\t\t\t\r\n\t\t\t\tLas relaciones comerciales entre M\u00e9xico y Espa\u00f1a, importancia y trascendencia\t\t\t<\/a>\r\n\t\t<\/h1>\r\n\t\t\t\t
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Por medio del presente art\u00edculo, se tendr\u00e1 la oportunidad de examinar las relaciones comerciales existentes entre dos pa\u00edses en los cuales existen fuertes v\u00ednculos hist\u00f3ricos,<\/p>\n\t\t<\/div>\r\n\t\t\r\n\t\t\r\n\t\t\tLeer m\u00e1s \u00bb\t\t<\/a>\r\n\r\n\t\t\t\t<\/div>\r\n\t\t\t\t\t<\/div>\r\n\t\t<\/article>\r\n\t\t\t\t

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\r\n\t\t\t\r\n\t\t\t\tOro azul: El motivo de guerra para el pr\u00f3ximo siglo\t\t\t<\/a>\r\n\t\t<\/h1>\r\n\t\t\t\t
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Me referir\u00e9 en esta ocasi\u00f3n al oro azul como recurso natural: el agua, debido al alto valor que mantiene actualmente y su similitud al mismo<\/p>\n\t\t<\/div>\r\n\t\t\r\n\t\t\r\n\t\t\tLeer m\u00e1s \u00bb\t\t<\/a>\r\n\r\n\t\t\t\t<\/div>\r\n\t\t\t\t\t<\/div>\r\n\t\t<\/article>\r\n\t\t\t\t

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\r\n\t\t\t\r\n\t\t\t\tEl manejo del riesgo en el comercio internacional\t\t\t<\/a>\r\n\t\t<\/h1>\r\n\t\t\t\t
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En el mundo de los negocios el RIESGO es un elemento siempre presente. No es posible, y tal vez ni siquiera deseable \u201chuir\u201d de este.<\/p>\n\t\t<\/div>\r\n\t\t\r\n\t\t\r\n\t\t\tLeer m\u00e1s \u00bb\t\t<\/a>\r\n\r\n\t\t\t\t<\/div>\r\n\t\t\t\t\t<\/div>\r\n\t\t<\/article>\r\n\t\t\t\t

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\r\n\t\t\t\r\n\t\t\t\tOportunidades que favorecen el desarrollo del Comercio Internacional en M\u00e9xico\t\t\t<\/a>\r\n\t\t<\/h1>\r\n\t\t\t\t
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M\u00e9xico es un pa\u00eds atractivo para la inversi\u00f3n extranjera debido a su posici\u00f3n estrat\u00e9gica y su poblaci\u00f3n joven, adem\u00e1s de que somos un pa\u00eds consumista<\/p>\n\t\t<\/div>\r\n\t\t\r\n\t\t\r\n\t\t\tLeer m\u00e1s \u00bb\t\t<\/a>\r\n\r\n\t\t\t\t<\/div>\r\n\t\t\t\t\t<\/div>\r\n\t\t<\/article>\r\n\t\t\t\t

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\r\n\t\t\t\r\n\t\t\t\tCumplimiento de las disposiciones aduaneras en el Dictamen Fiscal\t\t\t<\/a>\r\n\t\t<\/h1>\r\n\t\t\t\t
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En el a\u00f1o 2023 se aplicar\u00e1n cambios relevantes en materia de presentaci\u00f3n de los \u201cdict\u00e1menes de los estados financieros\u201d, los cuales tienen relaci\u00f3n con la<\/p>\n\t\t<\/div>\r\n\t\t\r\n\t\t\r\n\t\t\tLeer m\u00e1s \u00bb\t\t<\/a>\r\n\r\n\t\t\t\t<\/div>\r\n\t\t\t\t\t<\/div>\r\n\t\t<\/article>\r\n\t\t\t\t

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\r\n\t\t\t\r\n\t\t\t\tAnzcerta Australia y Nueva Zelanda\t\t\t<\/a>\r\n\t\t<\/h1>\r\n\t\t\t\t
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Desde que Estados Unidos mostr\u00f3 inter\u00e9s en Ocean\u00eda para asociarse comercialmente con los pa\u00edses de la regi\u00f3n y enfrentar el expansionismo de China y sus<\/p>\n\t\t<\/div>\r\n\t\t\r\n\t\t\r\n\t\t\tLeer m\u00e1s \u00bb\t\t<\/a>\r\n\r\n\t\t\t\t<\/div>\r\n\t\t\t\t\t<\/div>\r\n\t\t<\/article>\r\n\t\t\t\t<\/div>\r\n\t\t\r\n\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t<\/section>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

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